Mi az a faktorálás?
A faktorálás egy pénzügyi szolgáltatás, amely során egy vállalat pénzzé teszi a számláit, mielőtt azok ténylegesen kifizetésre kerülnének. Ezzel a szolgáltatással azonnal készpénzhez juthatsz, amely az esedékes számlákból származó összeg jelentős részét jelenti. A faktorálás segít optimalizálni a készpénzáramlást, különösen akkor, ha vevőid hosszabb fizetési határidőt kérnek.
A faktorálás és a hitel vagy kölcsön különbözik egymástól. Míg a hitel vagy kölcsön felvételekor a banktól kapott pénzt később vissza kell fizetned, addig a faktorálás a meglévő követeléseid előrehozott bevételét jelenti.
A faktorálási folyamatban részt vevő tipikus szereplők a következők:
- Faktorcég: Ők azok, akik megvásárolják a követeléseket, és biztosítják a szükséges készpénzt számodra.
- Ügyfél (azaz Te): A vállalkozás, amely a faktorálási szolgáltatást igénybe veszi.
- Vevő: Az a fél, aki tartozik a számla összegével, és akitől a faktorcég végül be akarja szedni ezt az összeget.
A faktorálás tehát egy rugalmas finanszírozási megoldás, mely gyorsan és hatékonyan segíti a vállalkozások pénzügyi helyzetének javítását, anélkül hogy hosszú távú adósságot halmoznának fel.
A faktorálás működési mechanizmusa
A faktorálási folyamat több lépésből áll, melyek során egy vállalat eladja követeléseit egy faktorcégnek. Először is a vállalat megállapodást köt a faktorcéggel. Ebben a fázisban rögzítik az együttműködés feltételeit, mint például a finanszírozás arányait és a díjakat. Ezt követően a vállalat benyújtja a meglévő számláit a faktorcégnek, amelyeket azonnal kifizetnek, általában az összeg egy százalékáig, amit előzetesen meghatároztak.
A szükséges dokumentumok közé tartoznak például:
- Adásvételi számlák, amelyek igazolják a követeléseket.
- Szállítási bizonylatok vagy a szolgáltatás teljesítését igazoló iratok.
- Szerződés a faktorcéggel, amely részletesen leírja a feltételeket.
A faktorcégek az értékelés során alaposan megvizsgálják a követelés jogszerűségét és hitelességét. Figyelembe veszik a vevő fizetési történetét, valamint a múltbeli tranzakciók tapasztalataiból következő rizikófaktorokat. Továbbá, a vevő fizetési szokásait és hitelképességét is értékelik. Ennek köszönhetően a faktorcégek csökkenthetik a nemteljesítési kockázatot.
A faktorálás folyamatának lényeges része, hogy nincs szükség klasszikus fedezetre, hiszen a követelések jelentik a biztosítékot a faktorcég számára. Ennek révén a vállalat számára könnyebb hozzáférést biztosít gyors készpénzhez, ami nagyban javíthatja a likviditási helyzetet.
A faktorálás típusai
A faktorálás során különböző típusokat különböztethetünk meg, amelyek mind más-más igényekhez és helyzetekhez igazodnak. Az első fő típus a visszkeresettel történő faktorálás, ahol a faktorálási cég visszafordulhat az eladóhoz, ha a vevő nem teljesít. Ez a megoldás nagyobb kockázatot jelent az eladó számára, de gyakran alacsonyabb költségekkel jár.
A második típus a visszkereset nélküli faktorálás, ahol a faktorálási cég vállalja a követelés behajtásának kockázatát. Ebben az esetben, ha a vevő nem fizet, az eladó mentesül a további anyagi terheitől. Ez a típus általában magasabb díjakkal jár együtt, de nagy előnye, hogy az eladónak nem kell foglalkoznia a behajtással.
Továbbá megkülönböztetünk nyílt és zárt faktorálást. Nyílt faktorálásnál a vevő tudomással bír arról, hogy követelését egy faktorcég kezelni. Zárt faktorálás esetében viszont a vevőt nem értesítik a faktorálás tényéről. Ez utóbbi diszkrétebb megoldást kínálhat.
Ezen kívül létezik belső és nemzetközi faktorálás is. Belső faktorálás akkor jellemző, ha az eladó és a vevő is ugyanabban az országban található. Nemzetközi faktorálásnál viszont a vevő és az eladó különböző országokban vannak, ami bonyolultabb ügyintézést, de egyben új piacokra jutást is lehetővé tesz.
Mikor érdemes a faktorálást választani?
A faktorálás különösen hasznos lehet bizonyos helyzetekben. Ha a céged pénzügyi nehézségekkel küzd, különösen rövid távú likviditási problémák esetén, a faktorálás jó megoldás lehet. Ezzel a módszerrel gyorsan készpénzhez juthatsz, anélkül hogy a hagyományos hitelek hosszadalmas és bürokratikus folyamatait végigjárnád. Ez a rugalmasság lehetővé teszi, hogy azonnal felhasználhasd a beérkezett összeget, például a működési költségek fedezésére vagy új beruházások finanszírozására.
A vevői kockázatok kezelése egy másik lényeges előny. A faktorálás során a faktorcég átvállalhatja a követelések behajtását és ezzel az ezzel járó kockázatokat. Ez különösen hasznos lehet, ha a cégednek új vagy nem megbízható vevői vannak, akikkel még nem alakult ki hosszú távú, bizalmi kapcsolat.
Emellett érdemes a faktorálást választani akkor, ha a céged gyorsan növekszik és a növekedés üteme meghaladja a birtokolt tőke lehetőségeit. Ez a szolgáltatás segíthet az üzleti tevékenységek folytatásában, anélkül hogy lelassítanád a fejlődést. Továbbá, ha egy kis- vagy középvállalkozásod van, amely nem biztosít elegendő fedezetet a hagyományos hitelekhez, a faktorálás kiváló alternatíva lehet, mivel általában nincs szükség klasszikus biztosítékokra.
A faktorálás előnyei
A faktorálás több szempontból is előnyös lehet azoknak a cégeknek, amelyek gyors likviditásnövekedést szeretnének elérni. A faktorálás révén a vállalkozás gyorsan és hatékonyan juthat készpénzhez anélkül, hogy hosszú távú kötelezettségeket kellene vállalnia, mint a hagyományos hitelek esetében. A faktorcégek általában a számlák benyújtását követően azonnal biztosítják a szükséges pénzeszközöket, így a likviditás nem okoz problémát.
A faktorálás kiváló megoldás, ha nincs szükség klasszikus fedezetre. Míg a banki hitelek gyakran ingatlan- vagy vagyontárgyfedezetet igényelnek, a faktorálás alapja maga a számla, amely biztosítékként szolgál. Ennek köszönhetően könnyebb és gyorsabb hozzájutni a pénzhez, és elkerülhető számos bonyolult hitelkérelem eljárás.
A kintlévőségkezelés kiszervezése is nagy könnyebbséget jelenthet. A faktorálással a követeléskezelés terhe átkerül a faktorcéghez, ami időt és erőforrást takarít meg a vállalkozás számára. Ezalatt a faktorcég foglalkozik a vevőkkel, és biztosítja a számla kifizetését. Ez különösen előnyös lehet, ha a céged nem rendelkezik kellő kapacitással vagy tapasztalattal a követeléskezelés terén.
Végül, könyvelési szempontból is vonzó lehet a faktorálás. A faktorálással a kintlévőségek gyorsabban realizálhatók és ezáltal pozitívan befolyásolhatják a cash flow-t. Ez a megoldás lehetőséget nyújt a mérlegek javítására, hiszen a kintlévőségekből hamarabb lesz készpénz, ami elősegítheti a vállalkozás pénzügyi stabilitásának növelését.
A faktorálás hátrányai és kockázatai
A faktorálásnak számos előnye van, de fontos tisztában lenni a hátrányokkal és kockázatokkal is. A költségek és díjak jelentős tényezők lehetnek. A faktorcégek gyakran felszámítanak különféle díjakat, például kezelési díjat, kamatot vagy adminisztrációs költségeket. Ezek a költségek a szerződés részleteitől függően változhatnak, és csökkenthetik a finanszírozás által elérhető nyereséget.
Nem minden követelés felel meg a faktorálás kritériumainak. Előfordulhat, hogy bizonyos követelések nem jogosultak a faktorálásra. A faktorcégek általában alaposan értékelik a követeléseket, és csak azon követeléseket fogadják el, amelyek esetében a vevő fizetőképessége megfelelően biztosított. Ha egy vevő nem minősül hitelképesnek, a faktorcég esetleg nem vállalja a követelés faktorálását.
A vevőkkel való kapcsolat hatásait is figyelembe kell venni. A vevők tudják, hogy a követelésük egy faktorcéghez került, ami változtathat az üzleti kapcsolaton. Ez különösen igaz lehet, ha a vevő elutasító vagy kényelmetlenül érzi magát azzal, hogy egy külső cég kezeli a tartozását. A faktorálás megváltoztathatja a vevői kommunikációt, és a faktorált cégeknek érdemes körültekintőnek lenniük, hogy fenntartsák a jó kapcsolatot üzleti partnereikkel.
A faktorálás tehát nem csak előnyökkel jár, hanem érdemes megfontolni a potenciális költségeket és a vevői kapcsolatokra gyakorolt hatást is.
GYIK a faktorálásról
Mi történik, ha a vevő nem fizet?
Ha a vevő nem fizet, a helyzet attól függ, hogy milyen típusú faktorálási szerződést kötöttél. Visszkeresettel történő faktorálás esetén a faktorcég visszakövetelheti az általuk kifizetett összeget tőled, ha a vevő nem teljesít. Ez azt jelenti, hogy neked kell állnod az esetlegesen felmerülő veszteséget. Visszkereset nélküli faktorálás esetén a faktorcég vállalja a vevő nemfizetési kockázatát, így nem terhel vissza téged a fizetés elmaradása esetén. Ez általában magasabb díjakat von maga után, de nagyobb biztonságot jelenthet.
Befolyásolja-e a cég hitelképességét a faktorálás?
A faktorálás általában nem rontja a vállalkozás hitelképességét, mivel nem minősül hitelnek. Valójában javíthat is rajta, mivel javítja a vállalkozás likviditási helyzetét. Azáltal, hogy gyorsabban jutsz készpénzhez a követeléseidből, stabilabban tudod kezelni a pénzügyi kifizetéseidet. A faktorcégek semmilyen tulajdonjogot nem szereznek a vállalkozásod felett, így a hitelképességed fennmarad.
Mennyire elterjedt kisvállalkozások körében?
A faktorálás egyre népszerűbb a kisvállalkozások körében, mivel segít gyorsan készpénzhez jutni, ami létfontosságú lehet a működés fenntartása érdekében. Számos kisvállalkozás küzd ügyfeleinek késedelmes fizetéseivel, és a faktorálás lehetőséget nyújt ezen probléma áthidalására. Emellett a kintlévőségek kiszervezése leveszi a terhet a kisvállalkozások adminisztratív kapacitásáról. Az elterjedtsége az iparágtól és a piaci körülményektől is függ, de sok szektorban elérhető opcióként tekintenek rá.